Налоговый вычет для пенсионеров

Налоговый вычет для пенсионеров

Оформить услугу могут и работающие, и неработающие пенсионеры. Сегодня государство позволяет оформить 5 видов льгот: стандартный, социальный, имущественный, профессиональный и инвестиционный. Но чаще пожилые обращаются за компенсацией, связанной с покупкой жилья, оплатой лечения или обучения.

Получение льготы пенсионером предполагает соблюдение ряда условий:

• получатель вычета продолжает вести трудовую деятельность даже после достижения пенсионного возраста и получает от работодателя “белую” заработную плату, то есть облагаемую подоходным налогом;
• три года, предшествующих пенсионному возрасту, пожилой вел официальную трудовую деятельность и уплачивал налоговые взносы.

Справка.

То есть неработающий пенсионер сможет оформить компенсацию только в том случае, если он обращается не позднее, чем через 3 года после выхода на пенсию с официальной работы.

Имущественный

В России каждый налогоплательщик имеет право оформить налоговый вычет при покупке недвижимости. Пожилые люди — не исключение. Как и другие граждане, они могут получить компенсацию либо со стоимости жилья, либо с процентов за уплаченные проценты по ипотеке. В первом случае максимально возможная сумма составит 260 тысяч рублей, а во втором — 390 тысяч рублей.

Кроме этого, можно получить вычет и с продажи недвижимости. Реализация имущества — тоже доход, с которого россияне обязаны платить налог в том случае, если квартира находилась в собственности менее 3 лет (а если она была приобретена позднее 1 августа 2017 года — менее 5 лет). Поэтому нетрудоспособный может воспользоваться вычетом, чтобы снизить сумму уплачиваемых налогов либо уменьшить расходы на покупку нового жилья.

Обратите внимание на то, что вычет является переносимым. То есть если пенсионер в 2022 году получит неполный налоговый вычет за 2021 год, он может перенести остаток на последующие три года.

Стандартный

Эта компенсация касается тех пенсионеров, чьи дети либо не достигли возраста совершеннолетия, либо обучаются в высших учебных заведениях и младше 24 лет. Получать компенсацию можно с каждого ребенка — с первого 1 тысячу 400 рублей, столько же со второго, а с каждого последующего — по 3 тысячи рублей. Если пожилые воспитывают ребенка-инвалида, они могут рассчитывать на вычет, равный 12 тысячам рублей.

Социальный

Этот вид предполагает компенсацию лечения. Получить ее могут либо работающие пожилые, либо близкие родственники нетрудоспособного гражданина, если именно они оплачивают лекарства и обследования. Максимально возможная сумма социального налогового вычета составляет 15 тысяч 600 рублей. но если речь идет о дорогостоящем лечении, лимиты не предусмотрены. Также его могут оформить военные пенсионеры.

По земельному налогу

В 2017 году вышел закон, согласно которому нетрудоспособные граждане могут уменьшить сумму налога, уплачиваемого за земельный участок, находящийся в собственности. Причем воспользоваться вычетом могут не только пенсионеры, но и граждане предпенсионного возраста.

Профессиональный

Эта компенсация положена тем пенсионерам, которые продолжают свою деятельность в роли индивидуальных предпринимателей, деятелей искусства, нотариусов и адвокатов. В этом случае они смогут оформить возврат в размере 13% от суммы понесенных расходов, если смогут доказать их документально.

Как оформить налоговый вычет в ФНС в 2022 году

Процедура оформления налогового вычета для пенсионеров практически не отличается от оформления льготы другими категориями граждан. Подать заявление необходимо в территориальный орган Федеральной налоговой службы. При себе пожилому необходимо иметь:

• паспорт гражданина Российской Федерации и его копию;
• справку о доходах по форме 2-НДФЛ за предыдущий период;
• документ, подтверждающий право на получение льготы (например, свидетельство о праве собственности, если речь идет об имущественном вычете);
• декларацию по форме 3-НДФЛ.

Кроме этого, необходимо подать и само заявление. Оформить его можно в свободной форме, но оно обязательно должно содержать такие данные как: фамилия, имя и отчество заявителя, его адрес согласно регистрации, контактную информацию, индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН). Также нужно указать сумму преференции и причину ее получения. Образец заявления можно попросить в самом налоговом органе.

Согласно статье 88 Налогового кодекса Российской Федерации, получить льготу можно только после проверки документации. Максимально возможный срок для этого — 3 месяца с момента подачи заявления. А с момента вынесения положительного решения до перечисления денег на счет заявителя должно пройти не более 1 календарного месяца.

Отвечаем на частые вопросы

В заключение нашей статьи ответим на наиболее частые вопросы, которые возникают у пенсионеров, желающих оформить компенсацию с уплаченных налогов.

Можно ли вернуть деньги за лечение близких родственников?

Кроме собственного лечения, также можно вернуть часть денег и за лечение близких родственников. В их число входят супруги, родители и несовершеннолетние дети.

Может ли кто-то получить преференцию за мое лечение?

Да, такая ситуация возможна, если ваши близкие родственники потратили свои деньги на ваше лечение. Например, купили лекарства или оплатили лечение в стационаре. В таком случае оформить налоговый вычет может второй супруг или дети.

За какое лечение можно получить компенсацию?

Прежде всего, оно должно осуществляться на территории нашей страны. То есть оформить налоговый вычет за лечение за границей не получится. Законодательство позволяет компенсировать следующие виды:

• лечение зубов;
• любую диагностику;
• экстракорпоральное оплодотворение (ЭКО);
• ведение беременности и непосредственно сами роды;
• операции;
• санаторное лечение;
• оплату лекарств и т.д.

Если ли срок давности по получению вычета?

Налоговый вычет имеет срок давности только в том случае, если за ним обращается неработающий человек. И составляет он 3 года. То есть гражданин может обратиться за компенсацией не позднее трех лет с момента выхода на пенсию.

Как оформить налоговый вычет через работодателя?

Список документов, необходимых для подачи заявления, будет таким же. То есть для получения имущественного налогового вычета пенсионеру потребуется предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ, справку по форме 2-НДФЛ, свидетельство, подтверждающее право собственности, договор о приобретении недвижимого имущества, договор, подтверждающий фактически понесенные расходы. Для получения вычета на лечения помимо декларации и справки о доходах необходимо подать договор с частной клиникой об оказании услуг, рецепт на лекарство от врача, если вы приобретали его за свой счет, справку об оплате медицинских услуг.

Подать перечисленные выше документы нужно так же в ФНС для получения уведомления о подтверждении права на налоговый вычет. Далее с этим документом необходимо обратиться в бухгалтерию для того, чтобы бухгалтер пересчитал заработную плату и приостановил удержание НДФЛ.

Вы узнали, кто и каким образом может получить налоговый вычет в 2021 году. Подведем итоги: оформить частичный возврат расходов могут все пенсионеры вне зависимости от того, работают они или нет. Получить вычет они могут с приобретенной недвижимости и земельного участка, с лечения, с обучения детей.